作者：nanke 來源：本站 日期：2019-11-08 瀏覽：9次
外包，也被稱為資源外包。隨著時代的進(jìn)步與科技的高速發(fā)展，外包已成為各類企業(yè)獲取和建立在行業(yè)間和競爭信息技術(shù)平臺上的重要手段和經(jīng)營模式。目前在生產(chǎn)制造業(yè)企業(yè)的發(fā)展形式上，外包已然成為各類型企業(yè)的一種重要手段，打破了原有生產(chǎn)流程中的研—產(chǎn)—銷一體化的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，在國內(nèi)市場上蓬勃發(fā)展起來?？梢哉f，外包已成為企業(yè)發(fā)展的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略思考，也是全球商業(yè)發(fā)展的重要趨勢；同時正好適應(yīng)了企業(yè)特別是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)對市場應(yīng)變的要求，專業(yè)的分工使各個行業(yè)能以外包形式來降低成本，形成更具競爭力的行業(yè)優(yōu)勢。
根據(jù)外包對象的性質(zhì)，可將外包分為制造外包和服務(wù)外包。制造外包通常是指對生產(chǎn)制造活動的外包，其最初的表現(xiàn)形式是我們熟知的“三來一補(bǔ)”中的來料加工和來樣加工，后來也被稱為“代工”。本文所指的外包，指產(chǎn)品的制造（或生產(chǎn)/加工）外包。
筆者結(jié)合認(rèn)證機(jī)構(gòu)在受理各類企業(yè)申請管理體系認(rèn)證時審核范圍中的外包情況，從項(xiàng)目受理中的合同評審到現(xiàn)場審核過程中如何對外包實(shí)施有效控制做如下淺析。
對申請認(rèn)證組織的審核范圍中含/或不含外包在項(xiàng)目受理中的有效控制 標(biāo)準(zhǔn)中對外包的定義：安排外部組織承擔(dān)組織的部分職能或過程。那么針對外包的情況在審核范圍中存在兩種方式：一是在申請組織的審核范圍中不體現(xiàn)外包的情況，如企業(yè)申請的審核范圍為“XXXX 產(chǎn)品的設(shè)計、開發(fā)和銷售”，且組織在認(rèn)證申請表中注明外包過程情況為：此XXXX產(chǎn)品的生產(chǎn)外包；二是在申請組織的審核范圍中體現(xiàn)外包的情況，如“XXXX 產(chǎn)品的設(shè)計、開發(fā)、生產(chǎn)（外包）和銷售”。以上兩種情況要根據(jù)組織申請的審核范圍進(jìn)行辨識和分析，即識別和判定上述兩種情況的合同評審時，根據(jù)申請組織提供的產(chǎn)品流程圖、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、相關(guān)材料及外包說明等信息，在評定專業(yè)小類時，一定要放在生產(chǎn)/制造專業(yè)小類上。 另外，結(jié)合管理體系認(rèn)證要求，針對不同體系，索取申請認(rèn)證組織關(guān)于對外包方控制的相關(guān)材料。例如某組織的QMS審核范圍中產(chǎn)品的生產(chǎn)實(shí)行的外包，且在審核范圍中體現(xiàn)了生產(chǎn)（外包）的字樣，按QMS標(biāo)準(zhǔn)中的 8.4條款進(jìn)行外包控制，同時索取外包方的有效資質(zhì)及雙方簽訂的外包合同。如果組織同時又申請了EMS/OHSMS認(rèn)證，那么針對組織生產(chǎn)的外包方的控制，要比單獨(dú)QMS認(rèn)證復(fù)雜得多，不僅要索取雙方簽訂的外包合同、外包方資質(zhì)（包括營業(yè)執(zhí)照、許可證等），還要索取外包方的環(huán)評文件（包括環(huán)評登記表、環(huán)境影響報告表、環(huán)境影響報告書、環(huán)境登記備案表、環(huán)境影響報告表或報告書的批復(fù)、環(huán)境竣工驗(yàn)收材料）或環(huán)境監(jiān)測報告、污染物排放檢測報告等。必要時，要有安評等材料。 最后將評審后的全套材料一并轉(zhuǎn)入審核策劃部門，審核策劃部門會根據(jù)生產(chǎn)/制造專業(yè)小類為申請認(rèn)證組織配備專業(yè)審核員進(jìn)行現(xiàn)場審核，為下一步對申請認(rèn)證組織范圍中的外包實(shí)施現(xiàn)場專業(yè)審核打下良好的基礎(chǔ)。 綜上所述，在前期受理合同評審過程中，就將外包方的材料收集齊全，且評定為生產(chǎn)/制造專業(yè)小類?？梢哉f，對外包方的前期控制已基本做到材料收集的齊全性和專業(yè)評定的準(zhǔn)確性，為控制風(fēng)險把好評審源頭關(guān)。 申請認(rèn)證組織的審核范圍為外包時現(xiàn)場審核過程的有效控制 可以說，對外包過程的實(shí)施和監(jiān)控是確保外包成功的關(guān)鍵因素。多數(shù)企業(yè)選擇外包的目的或是為了規(guī)避風(fēng)險或是為了增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，即將原先由內(nèi)部人員提供的服務(wù)轉(zhuǎn)移給外部組織承擔(dān)，以實(shí)現(xiàn)其自身持續(xù)發(fā)展的一種利益互動、分工協(xié)作的戰(zhàn)略管理方法。 從現(xiàn)場審核實(shí)施的角度對外包進(jìn)行有效控制有以下三方面： 與標(biāo)準(zhǔn)條款有效結(jié)合對外包審核的控制 根據(jù)組織對外包方實(shí)施的控制，以確保外部提供的職能或過程不會對管理體系的有效性產(chǎn)生負(fù)面影響，這里可以包括收集對供方有效性的評價，考慮到組織的管理體系范圍僅包括對供方活動的控制，而且并非由組織自身執(zhí)行這些（外部供應(yīng)）活動的情況，例如申請組織只有QMS體系認(rèn)證，那么在現(xiàn)場審核時，主要按QMS標(biāo)準(zhǔn)中的8.4條款予以取證，特別是要對外包方的控制類型和程度予以重點(diǎn)關(guān)注，包括對外包方的評價、資質(zhì)情況進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)其有效性，并保留文件化的信息，以確信QMS體系對外包方控制的有效性。 申請組織同時又做EMS體系認(rèn)證，那么主要按EMS標(biāo)準(zhǔn)中的8.1條款進(jìn)行有關(guān)外部供方現(xiàn)場審核的取證，在這里特別要考慮產(chǎn)品的生命周期。從市場角度考慮，產(chǎn)品生命周期是指為了交換而生產(chǎn)/制造的產(chǎn)品，從投入市場到被市場淘汰的全過程，也指產(chǎn)品的市場壽命或經(jīng)濟(jì)壽命，它是相對于產(chǎn)品的物質(zhì)壽命或使用壽命而言的環(huán)境的控制管理，同時結(jié)合EMS標(biāo)準(zhǔn)其他涉及外包方相關(guān)的條款一一進(jìn)行取證，并嚴(yán)格按照國家標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)環(huán)境法律法規(guī)執(zhí)行，確保環(huán)境各項(xiàng)指標(biāo)都符合要求。 審核現(xiàn)場關(guān)注收集核實(shí)外包方有關(guān)材料的符合性、有效性、合規(guī)性 在現(xiàn)場審核時需要注意的是，如果組織申請EMS/OHSMS的審核范圍中涉及生產(chǎn)/制造/加工外包字樣的，那么，除了按上述條款取證外，還要關(guān)注并收集外包方的環(huán)評文件（包括環(huán)評登記表、環(huán)境影響報告表、環(huán)境影響報告書、環(huán)境登記備案表、環(huán)境影響報告表或報告書的批復(fù)、環(huán)境竣工驗(yàn)收材料等）或環(huán)境監(jiān)測報告、污染物排放檢測報告等以及委托生產(chǎn)、制造、加工合同，同時索取產(chǎn)品是否送第三方檢定的證明文件。必要時，要有安評、工傷處罰、職業(yè)病監(jiān)測等合規(guī)性義務(wù)的基本內(nèi)容，按照合同以及管理制度實(shí)施對外包生產(chǎn)的控制或施加影響的證據(jù)，并核實(shí)材料的有效性、符合性和合規(guī)性的證據(jù)。 外包產(chǎn)品交付驗(yàn)收控制 針對外包的產(chǎn)品，組織負(fù)有最終產(chǎn)品的把控和產(chǎn)品驗(yàn)收的權(quán)利和義務(wù)，且應(yīng)對驗(yàn)收情況進(jìn)行檢查并做好記錄，以確保交付的產(chǎn)品符合合同/標(biāo)準(zhǔn)要求，最終滿足顧客要求，并將形成文件的信息予以保留，以便于對外包的產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)可追溯。 通過對申請認(rèn)證組織外包情況的控制，結(jié)合前期受理和現(xiàn)場審核的有效把控，最終目的是確保對外包方的控制符合標(biāo)準(zhǔn)要求，同時確保產(chǎn)品最終滿足顧客要求，在幫助申請組織實(shí)現(xiàn)管理體系持續(xù)改進(jìn)的同時，提升增值服務(wù)。 結(jié)語 外包本身的目的是提升企業(yè)能力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，而手段則是保留核心資源，整合外部資源，且外包的核心可以說是責(zé)任的轉(zhuǎn)移；同時，外包的發(fā)展將理念與價值鏈整合的新模式，也適應(yīng)了當(dāng)今社會發(fā)展趨勢。 在這種情況下，認(rèn)證機(jī)構(gòu)要結(jié)合申請組織的情況，對申請認(rèn)證組織的審核范圍、有效資質(zhì)、產(chǎn)品/服務(wù)工藝流程、產(chǎn)品/服務(wù)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行充分識別和深入分析，確保專業(yè)評定的合理性、審核過程控制的有效性、保持認(rèn)證過程控制的一致性，將管理體系標(biāo)準(zhǔn)條款深入融合到審核過程中，對外包過程進(jìn)行充分取證，并將過程控制與企業(yè)績效有機(jī)結(jié)合起來，確保真正融入組織的業(yè)務(wù)運(yùn)作中，保證認(rèn)證審核的有效性?？傊?，通過對外包的有效控制不僅能滿足國家法律法規(guī)的要求，同時也能給申請認(rèn)證組織及相關(guān)方帶來雙贏。
